1.媒体来源:The Reporter
2.记者署名:
文字／孔德廉
摄影／陈晓威、林彦廷、杨子磊
核稿／李雪莉；责任编辑／张诗芸、黄钰婷
3.完整新闻标题:阻挡诈骗讯息、拉长圈存时间、增设人头帐户罪
人头帐户泛滥，打诈国家队怎么加快部会和企业合作、从源头“阻诈”？
4.完整新闻内文:当人头帐户、人头公司日益泛滥，邮局已设立“异常警示帐户”的专责单
位，金管会也将和银行研议延长交易圈存时间等阻诈措施。图为民间司法改革基金会展场物
件。（摄影／陈晓威）
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根据警政署统计，2022年全台湾民众被诈骗金额将近70亿元。同年7月，行政院统合内政部
、金管会、法务部、国家通讯传播委员会（NCC）等机关成立“打诈国家队”后，祭出“识
诈、惩诈、阻诈和堵诈”四大任务。其中，辨识并阻止犯罪金流移动的“阻诈”被视为打击
诈欺的关键。
随着这项犯罪的压制更加受到重视，这个成立未满一年的队伍至今成效如何？担任国家队幕
僚的刑事警察局“打击诈欺犯罪中心”要如何靠着15人的临时编组来应付每年3万件诈欺案
？此外，当人头帐户、人头公司日益泛滥，银行与邮局如何阻诈？政府部门对于拉长涉诈帐
户资金在银行端交易圈存时间的研议，以及增设“人头帐户罪”，能否来得及成为击溃诈欺
犯罪的有效方法？
2022年9月，就在新款的iPhone 14上市前，一场小型的风暴正在酝酿。那是一场苹果（Appl
e）产品可能无法顺利进入台湾市场的风暴，也是一场由诈骗而起的风暴。
风暴源头，起因于主办各类大型犯罪案件的刑事局发现，从2022年6、7月起，大量诈骗短信
开始透过免费iMessage服务被传送到iOS系统的苹果手机里，内容包罗万象，从“卫福部防
疫纾困贷款”、“投资飙股介绍”到各种假冒身分加LINE的讯息，各式诈骗短信直送民众手
机。
为防堵漏洞，刑事局打击诈欺犯罪中心（简称打诈中心）遂向资通主管单位──国家通讯传
播委员会（NCC）提议从源头解决问题；于是他们找上苹果公司在台高阶干部，建议由苹果
的资安部门开发一套阻绝方式。
回忆当时的状况，打诈中心执行祕书黄国师指出：“苹果那边很快就说做不到，那我们的回
应是建议NCC不要让手机上市。”
“不能上市”的杀手锏很快发挥功效。建议发出后一个月，苹果发布新的作业系统更新，在
新版的iOS 16.2中，台湾用户可利用iPhone自动侦测并过滤掉潜在于iMessage中的垃圾讯息
，这些被判定为垃圾的讯息会在90天后自动删除（注）。当时诈骗的风暴暂时消散。
这是台湾对抗跨境诈骗的一小步胜利，但对比诈欺犯罪的爆炸性成长，打诈中心认为这远远
不够。
诈骗案件年增长20%，已成刑案大宗
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2022年7日20日，时任行政院长苏贞昌（中）出席“新世代打击诈欺策略行动纲领”暨执行
成果说明记者会，巡视刑事局打击诈骗成果及查扣的不法所得，并宣布成立跨部会的“打诈
国家队”。（摄影／中央社／王飞华）
每年的1、2月，是“整体治安情势报告”发布的时间。警政署会透过归纳前一年刑案的发生
件数与破获件数，汇整全国的治安情况。在最新一份报告里，红色的大字写着结论：2022年
“诈欺”案件数达29,702件，占所有刑案总数约11％，而诈欺案件数量较前一年增加近5,00
0件，增幅超过20%。
诈欺案件遽增，连带民众的财物损失也显著增加。根据刑事局统计，2022年因诈欺犯罪导致
的财物损失为69亿6,000多万元；5年前，这个数字是40亿4,000万元。诈欺财损的增幅，5年
来激增72%。种种迹证皆显示，诈欺犯罪已经成为刑事案件中的主流。
为了去除“诈欺之岛”的污名，前行政院长苏贞昌成立“打诈国家队”，在去年（2022）7
月揭牌。政府当时宣示要投入14亿元建立横跨内政部、法务部、金管会、NCC的队伍，分别
负责“识诈、惩诈、阻诈和堵诈”四大方向，并以“防诈骗、毁工具、挡金流、清集团”为
终极目标。
在此机制下，国家队设定目标：每年拦阻诈骗短信3,000万封、停话5,000个幽灵门号、将“
共通性异常交易态样”纳入内部预警指标、设立疑涉诈境外金融帐户预警机制，以及防制人
头帐户进行诈骗等具体任务。
从“打诈国家队”编制可发现，政府为诈欺犯罪的各面向订定了主责机关，例如“识诈”中
的反诈宣传由内政部主导，“堵诈”中的识别人头门号与拦阻恶意短信由NCC负责，“阻诈
”中的防制人头帐户责任交给金管会，而末端“惩诈”则交由法务部。另外，也将其余部会
纳为协办机关，希望透过合作打击诈欺，让检警调不再单打独斗。
负责制定作战计画的“幕僚”，打诈中心15人临时编组够吗？
为了协助组织庞杂的“打诈国家队”能有更多行政依据，行政院划定隶属于刑事局麾下的“
打击诈欺犯罪中心”来统整警方受理报案取得的犯罪资讯和犯罪手法，以此提出政策上的建
议。（摄影／陈晓威）
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然而实际上，集结各部会组成的队伍，仍摆脱不了公务机关间沟通歧异的窠臼。
3月12日，刑事局便罕见地在发布诈欺案件新闻时公开指出：
“近年来各大购物平台发生个资外泄事件频传，诈骗集团利用骇客窃得国人交易个资，包括
购买时间、商品名称、金额及付款方式等，以此伪冒公司客服人员施行‘解除分期付款’诈
术，诱骗民众至ATM或网络银行进行转帐诈骗。光2个月发生件数便高达近千件，造成财损超
过新台币1亿元。有鉴于此，警方从2022年6月至2023年2月为止，已将上百件个资外泄与诈
骗案件资讯函送给数位发展部、卫生福利部、交通部、教育部、经济部、文化部、NCC等7个
部会， 但近一年来均无裁罚纪录，显见迄今未有具体作为。”
“这是印象中，刑事局首次提到（打诈国家队中）其他部会应该作而没作为的公开讯息，”
一位刑事局警官解释。
短短一则新闻稿，多少反映了不同单位间的龃龉，然而打诈国家队的隐忧还不止于此。除了
内政部、金管会、NCC和法务部等中央部会外，为了协助这个组织庞杂的队伍蒐集资料，在
行政决定上能有更多依据，行政院在成立国家队时，也特别划定隶属于刑事局麾下的“打诈
中心”为唯一的幕僚机关。目的就是希望借由打诈中心来统整警方受理报案中取得的犯罪资
讯和犯罪手法，以此提出政策上的建议。
在诈骗短信的拦阻上，靠着和NCC与苹果公司的合作，打诈中心打下了漂亮的一役。然而作
为打击诈欺唯一的参谋单位，成立于2016年的打诈中心迄今仍然是“任务编组”，其下只有
情资股和业务股共15名成员，而这临时借调来的15人团队要负责针对一年将近3万件的诈欺
犯罪来分析敌情、制定作战计画。
“这样的人手当然不够，起码要一倍以上的人力才有办法好好处理问题，”一位打诈中心成
员向《报导者》坦言。我们回头翻查“新世代打击诈欺策略行动纲领”里打诈中心的职责，
从建立犯罪数据库到分析诈欺案件手法等，难以想像15人的临时编制有办法负荷规模日渐庞
大的诈欺犯罪。
再次检视打诈国家队现有困境，身兼刑事局侦七大队队长的打诈中心执行祕书黄国师话说得
委婉：
“现在（打诈）其他部会比较像是被动，打诈中心是主动。站在被害人角度，行政机关更应
该要主动积极，真的要想办法从问题前端提出解决办法，不是等到事情发生才来侦破、抓人
。民众要的绝对不是抓人，他们更希望钱拿得回来。”
至于要如何实践，还得回归打诈国家队最重要的任务“阻诈”。黄国师强调，只有限制人头
帐户成为诈欺工具，遏止犯罪金流移动，才能让民众的钱有机会拿得回来。
身兼刑事局侦七大队队长和打诈中心执行祕书的黄国师认为，打击诈欺犯罪中的“阻诈”工
作最为关键，因为民众最在乎的是把钱拿回来。（摄影／林彦廷）
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犯罪金流关键的人头帐户、人头公司泛滥，手段愈趋复杂与暴力
实务上，人头帐户的泛滥已经是过去几年显著的问题。根据法务部统计，2017至2021年地检
署办理诈欺案件侦查终结的人数中，以单纯提供人头帐户者上升的幅度最大，2017年为28,8
52人，2021年则增加到58,612人──然而这个数字仅代表下限，因为一人可能卖出多本帐户
。但数据变化已显示，愈来愈多的人成为人头帐户提供者，将存摺交予犯罪集团使用。
早在2005年，诈骗集团就以5,000元跟民众购买帐户。时至今日，一本帐户的出售价格提高
到15万元以上。
帐户收购价提高，也垫高诈欺成本，并催生出诈骗集团“强控车”的犯罪形式，他们以诱骗
和限制人身自由的手段，逼迫当事人交出金融帐户；另一方面，随着对人头帐户的需求增加
，犯罪者益加激进的暴力手段也导致了去年在桃园、淡水两处据点有61人被暴力监禁、其中
3人死亡的“台版柬埔寨案”发生。
当诈欺染上了血色，它就不只是过去大众认知里单纯的经济犯罪，而是同时揉合了“暴力”
和“财产”两种特性的综合性犯罪，让涉及其中的金流走向变得更加复杂。针对上述演变，
警方发现，如今制造金流断点的方式变得更为多元，不只是倚靠传统帐户的层层转帐来收受
、隐匿犯罪所得，也大量使用方便的网络银行功能与虚拟货币作为洗钱标的，让黑钱得以迅
速流窜。
（延伸阅读：〈【台柬案后续】一宗集体拘禁虐待血案，揭露进化版的跨国投资诈骗如何在
台运作〉）
内政部警政署刑事局侦查第四大队的主要任务是查缉恐吓取财、掳人勒赎和重大窃盗案，但
他们近期的工作目标反而转向扫荡黑帮。过去一年活跃在各种暴力和诈欺犯罪的竹联帮仁堂
“明仁会”，就是他们的主要目标。
在侦四大队去年破获的一起诈骗案里，就发现明仁会已经朝多角化经营。警方指出，该帮派
成员先是假冒美国信评机构“穆迪”（Moody's Corporation）在台成立“人头公司”，再
与配有“AI语音机器人服务”的科技公司合作，透过随机拨打语音电话，筛选对投资有兴趣
的民众传送诈骗短信、吸引民众加入LINE群组。此外，他们也在柬埔寨设立诈骗机房，负责
运作群组的直播抽奖活动，用自行制作、印有“穆迪”字样的保温杯和百货公司礼券作为礼
物，诱骗被害人进行假股市投资。短短5个月内，该集团靠着这个模式骗取了上亿元资金，
再透过地下汇兑和虚拟货币把钱洗得一干二净。
2022年12月30日，警政署刑事警察局宣告查获竹联帮明仁会成员假借“穆迪”投资诈骗案，
清查发现遭骗被害人共计21名，财损金额高达上亿元。图为警方陈列查获作案工具，其中包
括用以寄送取信被害人之印有“Moody's”保温杯及百货礼券。（图片提供／刑事警察局公
共关系室）
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“不只这样，他们还同时兼作人口贩运，用一个人2万美金的价格把人卖到柬埔寨机房做诈
骗，”负责侦办该案的第四大队第一队队长陈汉仁说。这件集合了帮派组织、人口贩运、诈
欺、洗钱和科技工具的案件，几乎是诈欺演化至今的终极产物，它凸显了人头公司和人头帐
户是如何被灵活运用。
陈汉仁向《报导者》解释，该起犯罪中的特别之处在于成立“人头公司”，只要选定公司名
称、刻印公司大小章、载明登记营业项目、找到公司登记地址、并设定约10万元左右的资本
额后，便可以向经济部登记，成立公司。
他表示，透过由人头挂名的假公司，犯罪集团就可以向银行申请“公司户”，这种帐户有别
于一般“个人户”每日只有3万元的转帐额度，“公司户”的转帐上限是数百万元不等，犯
罪者可以更方便地安排金流转移。若嫌麻烦，市面上也有专门的代办公司，只要花一万元就
能请人跑完设立公司的流程，再利用“公司户”作为第二、第三层的洗钱帐户，协助转移投
资诈骗获取的大笔款项、提领大额现金，同时制造金流的断点。
刚升任刑事局研究员的刑事局第四大队第二队前任队长林振瑞，之前也曾负责追缉明仁会的
踪影，几次交手下来，他发现该组织有专门的团队研究警方办案技巧，并分析每一次失风被
抓的原因。
林振瑞感叹，“我们发现明仁会会透过各种方法蒐集大量人头帐户，运用警方向银行调取资
料需要一、两个月的漏洞（指时间差），赶在几个小时内把赃款分别转到一层一层帐户里，
再汇到各地，派人领出。警察根本来不及追，这是政策上的根本问题。”
警方苦追赃款，金管会和银行来得及加强阻诈吗？
面对诈骗手法推陈出新，过去的宣导防诈措施已远远不足，司法及金融单位仍亟思如何因应
遏阻。（摄影／中央社／谢佳璋）
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人头帐户的泛滥已成为“阻诈”的重大阻碍。作为打诈国家队的主责单位，金管会可以动用
的工具其实不少，例如督促银行尽早统整出“交易异常态样”、协助建立预警机制、强化银
行的临柜提问关怀、或监督银行进行“圈存”，让帐户中涉及诈骗的资金得以暂时被冻结。
其中，有关于“圈存”的作法，指的是当民众报案表示遭到诈骗时，只要拿着汇款单据或转
帐证明给银行，经与警方联系确认被诈骗属实后，受款银行就能将汇出去的金额扣住，并限
制受款帐户24小时内不能提款或汇款，以此保住被骗的金钱。
“圈存”的措施早在2006年金管会公告的“警示帐户联防机制”就开始实施，只是随着投资
诈骗当道，被害人察觉受骗时，往往早已超过黄金24小时。一位任职于国内前三大民营银行
的一位经理就告诉《报导者》，实务上“圈存”会有误报的担忧，除非经过再三确认，否则
银行多半不愿意得罪客户。
为了进一步补上“阻诈”的缺口，金管会提出的新做法，除了要求银行于今年（2023）3月
底前在存摺上加注警语，提醒客户成为人头帐户所涉的法律责任之外，具体还有哪些措施？
经过《报导者》记者多次联系，金管会银行局不愿受访，仅以下列文字作为回复：
“目前已督导金融机构精进网络银行及行动银行警示效果、强化网络银行约定转帐风险控管
、强化银行提供虚拟帐号服务之风险管理及加强对民众防制诈骗宣导，并已经要求各银行汇
整‘共通性异常交易态样’纳入内部预警指标及作业规范加强控管。”
在这一连串措施中，统整出“共通性异常交易态样”并提前做出预警，可以说是关键的步骤
。采访过程中，从检方到警方都告诉《报导者》此举的重要性，因为从诈骗集团取得人头帐
户、利用小额汇款测试帐户转帐功能是否正常的“验车”（集团以“车”来描述人头帐户）
开始，到具体利用帐户转汇洗钱，都会留下数位足迹，若金融单位能提前侦测赃款的流动，
并锁定特定帐户，就能有效打击诈骗犯罪的金流，让人头帐户失效。
对此，金管会银行局副局长童政彰近日在接受媒体访问时也提到，针对诈骗集团常用的手法
，银行目前已掌握30种帐户提存频率与交易异常态样（注），将在今年7月让各银行建模纳
入风险控管系统，一旦触及，银行会先与客户接洽确认，若一直找不到人，异常太严重的帐
户就会冻结，逼客户出面解冻。
总结以上手段，身为“阻诈”主管机关的金管会在社会关注下，今年年初也于新闻稿中强调
，从2017年1月至2022年11月、近6年的期间内，透过临柜关怀提问和各式措施，有效防止17
,119件可能的诈欺案件，金额达到79.18亿元。
只是光2022年，因诈欺导致的财损就接近70亿元。金管会今年7月才会更新异常交易态样，
脚步实在显得有些缓慢。
吸取新加坡经验，打诈中心建议延长圈存时间
邮局储汇业务的办事窗口，身处第一线的办事员负责查核民众转汇资料以及针对异常交易情
形实施关怀提问。（情境图；摄影／杨子磊）
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随着诈欺成为犯罪主流，用于洗钱的大量人头帐户，已使各家金融机构应接不暇，打诈任务
中最重要的“阻诈”该如何实现？
刑事局打诈中心认为，同样是诈欺犯罪肆虐，新加坡的作法或许是可以参照的模式。
2022年9月，新加坡政府正式宣布成立“反诈骗指挥处”，在与新加坡金融管理局（Monetar
y Authority of Singapore, MAS）的合作下，安排该国国内最大的6间银行（星展、华侨、
大华、汇丰、渣打及联昌国际）各自派遣人员进驻“反诈骗指挥处”的办公室，以此协助警
方立即追踪资金流向及冻结涉嫌诈骗的可疑帐户。该机制启动后，2个月内已介入超过40起
诈骗案，追回款项超过150万星币（约新台币3,414万元）。
对于新加坡模式的可借鉴之处，黄国师认为，其优点在于驻点在办公室的银行职员是直接与
政府沟通，只要警方前端接到通报，银行就能马上回溯帐户交易纪录，进而圈存犯罪所得：
“我们（台湾）的做法都是Past time，调资料或是通报都需要时间，可是他们（新加坡）
的做法是Real time，用更积极的手段把金流挡下来，那才是最有效的。”
吸取新加坡的经验后，打诈中心在去年向国家队提出新的政策建议。他们的想法是加长目前
只有24小时的圈存期限，把时间拉长到48至72小时，但此举牵涉到众多民众帐户的使用权益
，目前该提案仍由金管会进行研拟，并调查各银行的意见。
这样的提议，也与中华邮政近年来愈加收紧的帐户控管机制不谋而合。中华邮政储汇处专门
委员姚丽莉接受《报导者》访问时表示，作为官方完全持股的国营单位，中华邮政的特质与
一般银行不同，在全国共有1,298个支局，是分布最广的金融机构，接触到的基层民众也特
别多，容易遭到有心人士利用。为了降低人头帐户的问题，中华邮政的做法是设立“异常/
警示帐户”的专责单位。
中华邮政每天会借由资讯系统筛选出300至400件异常交易，再透过人力一一致电询问帐务持
有人的交易状况。图为中华邮政用于注记交易活动特征的印章。（摄影／杨子磊）
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每天，中华邮政公司的资讯系统会从成千上万笔交易资料中，挑选出300至400件的异常交易
帐户，再交由上述的专责单位依交易情形和帐户资料等，以人力一一打电话关怀帐户持有者
是否遭遇诈骗。该单位负责人也说明，邮局为了保障客户不受诈骗，会花更长的时间关心异
常交易，直至帐户持有者临柜说明，这使得异常帐户的圈存时间超过法定的24小时，但也体
现了邮局管制力度较强之处。
回顾十多年前，中华邮政还曾经被监察院点名为人头帐户最多的金融机构，当时的报导内容
指出，中华邮政无论是“警示帐户”还是“人头帐户”都高居各金融机构之冠，其中出现在
金融机构里的人头帐户，邮局占比高达85%，警示帐户占比也达4成，犹如诈骗集团最大的帮
手。
如今，状况正一步步改善。根据中华邮政提供的数据显示，过去3年来警示户占整体邮局储
户的比例虽有微幅上升，但占邮局储户的比例皆控制在约0.045%下。《报导者》以金管会统
计2022年共90,813个警示帐户来估算，邮局警示户占全台警示户的比例也从2009年的4成下
降到2022年的近2成。
如今，圈存时间是否拉长仍在讨论，尚未有定论，但打诈中心的建议等于先一步体现在邮局
的异常帐户管理机制中。在近期警方汇整的人头帐户买卖情形中，就发现社群平台和各种偏
门社团里的帐户收购文，开始标注“邮局不收”的情形，这让规模最大的金融机构有机会退
出人头帐户的买卖市场，进一步瓦解部分的诈骗金流。
偏门工作社团里，征求人头帐户的广告，写明不使用邮局帐户等条件。（图片来源／截图自
Facebook）
https://i.imgur.com/YaGYn4t.jpg
未来两方向：和LINE协商阻断诈骗讯息、修法增设“人头帐户罪”
从与苹果公司的合作，再到延长圈存时间的倡议，种种尝试都是为了减少诈欺犯罪带来的危
害。下一步，打诈中心将目标放在众多诈骗讯息流窜的LINE上，由于其母公司未落地台湾，
打诈中心未来计划从旁着手，和主管LINE Taxi服务的交通部和主管LINE Pay的金管会两个
部会合作，透过协商找出减少诈骗的方式。
回头面对人头帐户泛滥的问题，法务部也在今年2月正式对外宣布，将研议《洗钱防制法》
修正草案，内容包括增订“人头帐户罪”，对于无正当理由提供人头帐户导致影响金流者，
独立为洗钱犯罪类型，犯行将会被科以刑责；研议“犯罪所得达新台币一亿元以上”者加重
处罚；增订处罚利用虚拟资产或第三方支付工具进行洗钱者；对收簿集团增订刑事处罚等，
希望以此填补现有法律的漏洞。
在人头帐户罪的修法意见仍待整合之际，圈存时间拉长的作法也尚未法制化，但每年近3万
件的诈骗已然形成一股巨浪，造成民众钜额的财物损失与心理创伤；而高价取得的人头帐户
，也催生了更加暴力的囚禁犯罪，和更为复杂多元的洗钱手法。在各种尝试下，目前的国家
队仍然处于不断试错的阶段，这个牵涉跨部会的庞大队伍，需要更快磨合，也需要解决问题
的决心。
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