ZIM今天又公布了6月份股利的税率减免申请流程
上一次不懂流程一直卡关 刚好趁这个机会整理一下流程
希望对其他想申请的人有所帮助
也感谢版友urforbear的帮助
以下为申办大致流程 不保证完全正确
如果你遇到任何问题 请以窗口给你的回复为准
首先是ZIM的公司网站定期会发布相关讯息 网址如下
https://reurl.cc/g2YDeX
ZIM发股利会预扣25%税，以色列政府收
台湾跟以色列有税务协议
https://y-tax.co.il/en/israel-tax-treaties/
其中 article 10 dividends的部分 规范有10%上限
因此可以申请将预扣税从25%->10% 也就是再拿回其中15%的股利
申请的窗口是 Email: [email protected]
资料准备好之后 寄信给这里说你要申请减免预扣税
跟他说你要申请Reduced Withholding Tax Procedures
然后需要的文件通通附件寄给他们就可以了
内文可以另外写说
dividends(收到多少金额)
withholding tax 25%(被预扣多少金额)
根据协定10-2上限10%,
因此I claim 15%(要求退多少金额)
申请需要的文件部分
公司网站讯息中的第6点
https://imgur.com/jti8f7M
attached as exhibits 99.2, 99.3 and 99.4 to the Company's Current Report on
form 6-K filed
这些 6-K文件包含 99.2 99.3 99.4 其中 99.4一般个人股东不需要填
以下仅以个人股东的身分进行流程
本次 2022 6月份的申请文件如下网址 可以在ZIM的公司网站上找到
https://investors.zim.com/financials/sec-filings/default.aspx
或是
https://sec.report/Document/0001178913-22-002207/
注意每次发放股利时的文件编号都不一样
表格可能会有更新或改动
如果你是2022 6月之后发放的股利想申请减免
请到上面的网站找到最新版本的文件
如果是个人股东 只需要给他们99.2 99.3以及里面要求的所有资料
如果你是法人或是公司 需要再多填写一些部分
除了文件内容以外 还有额外需要付上的东西
表格99-2 需要
1. copy of passport,
你护照有照片的那一页照给他们
2. Bank statement from the date of entitlement to the dividend including bank
account details of the account holder, bank name and account number and the
number of listed shares held by the shareholder.
除息日(股价-除息金额当天)前一天的股数持有数量证明，
以这次5/27除息为例 拿5/26收盘后持有股数的对帐单即可
你可以跟你的券商或营业员要当天的对帐单
上面要有 券商名称 持有人(护照上的英文名) 帐号 持有股数
注意要是英文，中文他们不接受
(补充一下 如果你给的是中文 若他们看不懂以至于持股人 帐号 持股数对不起来
那可能就会要你重新提供 真的只有中文的就想办法跟ZIM解释一下)
(再补充 任何证明文件有你的护照名字 + 帐号 + 持有股数都可以
不一定要是对帐单 你可以用任何文件 最后让以色列那边接受就可以)
3. Bank statement from the date of payment of the dividend, including bank
account details of the account holder, bank account number and the amount of
the dividend received
领到股利的证明，一样跟券商或营业员要对帐单
一样要有你的英文名(护照上的) 帐号 领到多少股利( US$ )
2 3 这两项如果你的对帐单有少资讯，对方可能会要求你补件
5. US tax form (W8/w9)
美国的表格 请到 https://www.irs.gov/ 找到w8或w9的表格来填
我看版上的文章海外券商通常都会要你填这个，你可以找你的券商要
或是直接再填一份
跟美国没有关系的台湾人 填w8ben
其中 w8ben PART II Claim of Tax Treaty Benefits 应该不用填
因为是台湾跟以色列那边的 tax treaty 跟美国无关
表格99-3
1. A copy of your identification card or your passport or your incorporation
certificate.
一样给护照即可
2. A proof of ownership of your bank account
银行帐户持有证明 表格99-3可以指定你要汇入哪个帐户
如果你是用海外券商 可以直接填海外券商的帐户
如果你要指定其他汇入的帐户
要请该帐户的银行提供英文的任何证明 证明你持有这个帐户
上面要有护照上的名字+帐户名称
不能用存摺 因为存摺是中文的不是英文 对方不接受
3. W-9 / W-8BEN / W-8BEN-E / W-8IMY / W-8EXP / W-8ECI
跟 99.2一样 w-8ben 给他就好 都可以在 https://www.irs.gov/ 找到
不确定你的身分的话 详阅每个表格里面讲的哪些身分适用该表格
再来是文件内容
大部分都是你的个人资料，打在估狗翻译上照抄在表格上就好
不是给你填的部分(例如给法人填的)那就留白就好
我列出一些花了点时间找答案的部分
99.2
Country 可以写 Taiwan(R.O.C) 也可以Republic of China
Income Tax File number <- 你的身分证字号
local income tax assessing office <- 收你税的地方国税局的地址 联络资讯(电话)
PART B:CERTIFICATIONOFFOREIGNINCOMETAX AUTHORITY
这个部分要请国税局帮你填 先填好其他所有部分后拿到国税局请他们帮忙填
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可能会以没填过 没这个业务来拒绝你
或是请你改申请居住者证明给以色列
提供台湾的居住者证明也可以 但是对方可能不接受然后你得回信解释原因
我4月最后是用台湾的居住者证明申请通过的 应该是可以用
但如果国税局愿意帮你盖章在文件上 后续流程会比较顺利
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7/5更新
部分版友有遇到缺少居住者证明的状况
这边需要请国税局 给你 居住者证明 还有需要在partB帮你盖章
两个都要 应该是6月这次股利改成要补的
居住者证明申请需要1~2周 有需要申请的请尽早进行
板桥国税局是走 居住者证明 的申请流程 然后请分局长帮你盖章在99.2的文件上
台北的国税局中正分局也有帮忙盖章
如果你遇到困难可以请他们询问台北国税局中正分局
感谢urforbear提供的范本
https://i.imgur.com/692komU.jpg
可以拿着这个范本给国税局说你希望帮忙盖这些章
99.3
PART 2 TIN <- 你的身分证字号
Part 3 – Wire information
4.swift code 5. ABA (routing #) 6. IBAN
这几个直接问银行或券商比较快
内容的大概就这些了，如果想申请
在6/8领到股利后请尽快准备好资料开始流程
国税局跟以色列的ESOP都需要好几天的作业时间才会回复
如果你中间有任何资料不全或是卡关，可能就直接拖过一两周
6/11补充一下
在申请的时候如果有任何卡关 先拿可能的替代方案
例如英文对帐单的没有 就先拿中文的对帐单
国税局正值报税季 会需要两周甚至更久的作业时间
这次期限是7/5日 在这之前如果你还没收到国税局填好的表单
你就先空着国税局的字段 先把信寄给ZIM 附上所有你手边有的资料
之后若资料不符ZIM那边会要你补 到时候再补 这样可以多赚一些时间
千万不要等资料等到超过死线 各种资料如果窗口是第一次办都需要更多时间
可以同时进行各种可能的选项 反正最后只要能领到退税都好
补充 因为我与版友urforbear虽然都有跑4月的流程
Esop那边也说资料已经帮忙送件 但我们都还没有收到最终退税的款项
所以 整个步骤上还是有可能有缺漏 或是提供的资料以色列那边不收的情况
有任何进度或是需要多补上的资料我会再更新
6/1更新
富邦有跟我电话确认以色列的美金汇入款
我猜应该是有发下来 代表申请有成功了
那照着这篇文的作法应该是可以成功申请到
祝各位申请顺利
7/1 更新
底下推文也有说明 有些版友遇到缺少居住者证明的情况
这个我在申请的中间是没有遇到的
如果你遇到了请直接找国税局再申请一次居住者证明
或是询问esop partB盖章是否能代表收到居住证明
以下是台湾这边的居住者证明范例
https://i.imgur.com/ToGyVOW.jpg
还有6月这次esop那边回复的内容也有更动
上次是由esop-helpdesk回复说已转给相关单位
这次由esop统一回复的帐号回给申请人以下格式
如果你有申请成功 那word档里面会有status : Approved
如果没有 那底下的需求表格内会说你还缺哪个项目
找那个项目的资料补件即可
https://imgur.com/bzL3xJQ.jpg
以上是到目前为止我对ZIM股利预扣税减免申请流程的了解
做个纪录也分享给有想要申请的人 希望能帮你加速申请流程