补充国内复委托处理遗产税的方法
以下为网络查到 不保证正确
理论上 复委托仍然要缴海外遗产税
但实务上 复委托是挂在国内券商名下
万一真的死亡 国内券商可以在中华民国的法律规范下
帮忙把股票卖掉 汇回台湾
之后再按照中华民国法律办理遗产税
台湾遗产税是超过1200W 由10%开始扣税
美国是超过6W美金以上 一律30%扣税
我观察到的现象是
年轻投资者往往先选择海外券商开户
等到越来越多资产 就慢慢改成复委托
甚至很多有钱人晚年根本不投资股票
改只买美国债券 这是什原因 我想可以思考一下吧~~
http://marketanomaliesinvestor.blogspot.com/2017/04/etf.html
( 至于要完全避开缴交遗产税给海外政府，我认为可能的解决方式有：
(A) 成立投资公司
(B) 投资注册地及挂牌地皆不课征外国人遗产税的ETF
所以可能适用于台湾人的选项有：伦敦挂牌且注册地不课外国人遗产税的ETF，以及台湾
投信发行的海外ETF注2，缺点是两者的流动性、交易手续费及内扣管理费大多不如美国
ETF。若台湾投信发行的海外ETF真可避开海外政府课征遗产税，则希望未来投信公司多发
行内扣管理费低廉的海外国家ETF，行销上与其主打海外市场的前瞻性，不如多宣传长期
税务规划的优势。)
Probate的麻烦繁琐
http://www.shealawfirm.com/chinese/legal%20subjects/probate.htm
※ 引述《daze (一期一会)》之铭言：
: ※ 引述《vaudi600 (vaudi600)》之铭言：
: : 大家好，爬文好像没有找到答案
: : 请问美国对非美人士课征遗产税的基础，
: : 是只有持有美国资产的部分吗
: : 那放在美国券商帐户里的闲置资金，是否也需计算呢
: : 如果是在美国券商开户 但只持有非美挂牌的ETF或股票 是不是就不需考虑任何美国遗产税的问题？
: : 这样如果纯以爱尔兰的ETF投资美国指数 似乎可以解决有些人比较担心的，万一怎么了可能会有40%税率问题 不知道可不可行呢？
: : 希望版上高手不吝分享 谢谢
: :

小孩成年之后，在美国券商开个帐户，将资产逐步转移过去尤其TD 内部资产转移很方便

天有不测风云 人有旦夕祸福 未转移的资产一旦走美国继承流程 就变得很繁琐 除非神不知鬼不觉就算死亡 也能无痕转出 但这就是技术问题了有人成功 也有人失败~~

Probate 很麻烦+1

我的推测跟你差不多，我猜复委托唯一不用付的可能就是因为上手那边只看的到单一券商全部总和，而非个人帐户

请问如果是在台湾的银行买美股及美国ETF是不是就比较没有未来被美国征遗产税的问题？

推

在台湾银行或券商买美股或美国ETF理论上都应会被课的确复委托真的适合年龄增长、资产变大之后增加使用光避开繁锁流程，应该就很有价值。至于会不会被课，就当做会被课吧。不想被课真的就去买爱尔兰的 :)所以，要省流程，又要省遗产税的唯一解看起来就是：用“复委托”买“投资注册地及挂牌地皆不课征外国人遗产税的ETF”

只跟注册地有关，挂牌地无关。

对了，所以就算在IB买爱尔兰注册的ETF，流程也很复杂囉?(遗产税)

因为IB可能还是会要求要有Federal Transfer Certificates才放行，虽然理论上帐户内美国资产在60000USD以下应该可以不用Treas. Reg. § 20.6325-1(b)(1)(i)

国内复委托理论上买美国注册地要扣遗产税但实务上都是国内券商帮忙处理汇回台湾扣台湾遗产税至于买爱尔兰当然没有扣遗产税的问题 但问题在一开始遗产继承就会有很繁琐的时间成本和行政流程

就不知道哪天会有复委托业者需要派人去美国坐牢喽。

所以遗产继承和遗产税这是两件事 两种情形都要考虑国内复委托从90年代就开始开办 没听说过有人抓去关其实美国也知道各国券商的处理方式 但都是睁一只眼闭一只眼 没有硬性处理 如果真要硬性处理 全世界的资金都跑光了 但你今天若用的是美国券商 就会变待窄的绵羊 哪天真的出事 美国券商和政府就赚到了

英股没有退税问题，成本可能会更低且英国遗产税额度有一千多万

其实我觉得用复委托是万解 就算以后真的要扣美国+台湾遗产税至少你在台湾金融机构内有完整历史进出金额/对帐单 海外券商如果要处理遗产税 就算美国方处理好了 台湾方面要如何处理也是一个大问号 国税局是否接受海外券商文件? 不接受的话这笔金额该怎么计算? 光是资产怎么认定未知数就很多了 拖个几年中间的价值损失搞不好就盖过开海外券商的手续费优势了

解答本就是复委托,太多人受某绿的,复委托复风险的说法了重点是复委托现在根本不贵,要投资整天在省几美元所以最后投报率顶多就是每笔差那几美元,笑死人了

复委托是挂在券商名下 国外只看的到券商的公司代号看不到股票所有人 要办继承或卖股票 复委托都可以在券商的帮忙运作下 用中华民国的法律处理即可 和国外的法律无关 这是我今天问证券银行一些朋友的一致回答实务上国内复委托机构都是这样处理的

看不到股票所有人的话，复委托开户要W-8BEN表格做什么？

我再确认一下好了 不过我朋友说 世界各国复委托商都是这样处理 基本上美国对外国复委托商不会硬性处理不然大家资金都跑掉了 美国也拿不大好处 可以处理就就安全性方便性而言 还是国内复委托有保障点毕竟面对的是自己国内的同胞 又受金管会监督 也不敢明目张胆把钱吞掉吧 但海外券商面对的是外国人又不受金管会监督 光要跑流程的时间和繁琐行政过程就会很麻烦 要是真的钱被吞掉了 也求助无门吧

IRS不是看不到，是还没打算怎么处理吧？毕竟外国人的死讯不好掌握…

大大 我帮你补充遗产/赠与税文件吧，我最近刚好在研究节税，理专都推储蓄险、投资型保单但都不能百分之百规避，因为国税局说了算http://i.imgur.com/BRHO5sb.jpg这张1200w的免税额外还能加扣除额。http://i.imgur.com/harsEUP.jpg 这张是课税级距，很痛...贴错http://i.imgur.com/byh6NXU.jpg 这张才对