之前因为申请ITIN码 因为给的文件有误
想说凡正退税三年有效 凡正明年再一起退就好了
结果上个月收到美国IRS来信
大意说我的1040NR form 的第41栏 taxable income写错了
我在美国收入也只有用TD买 ETF
净收入只有1099(其实就是单纯配息)
但每个人免税额不是3950
相扣完taxable income我算出应该为0
但IRS却说有误 应改成1099
然后total tax为109
然后在从我们原本报要退328.17(30%美国股息预扣)
要再扣我109
最后只要退我219.17 (328.17-109=219.17)
想请问版上高手
为何IRS可以主张我的taxable income 是1099 {明明免税额有3950 (1099-3950=0)}
然后抽取109元的税款
烦请各位前辈赐教一下
谢谢

为什么你可以退税

喔唷？在抓了吗？ 越来越危险囉～

每个人情况都不一样 建议咨询你的税务顾问

为什么你有免税额3950?

Introductions for Form 1040NR 的第一页不就写了:Your personal exemption amount is increased to $3,950

参考海外投资的绿角或是Rib文章 似乎大家都挺顺利的我只是在台用TD买ETF赚点小利息的投资人.税务很超单纯吧

Income Effectively Connected With U.S. Trade/Business是跟这个有关吧，个人想法是本来就是taxable，各人情况不同，网络上主张也不同个人的看法是目前网络上的实证说可以退，大多是说有试过然后真的有收到退税，这个方法来作为证明，我持保留态度。

这些 ETF 都是美国注册的公司, 股利应该都要缴税,只是有免税额罢了.

因为股利低于免税额 所以觉得不该被扣 真不知道原因在那所以想说来请教各位版友

有一派说法是外国人已经免收资本利得税，不再适用当地免税额，之前都一直是模糊地带，有退当赚到

中了FDAP的奖了,要恭喜你了.这是直接无视任何抵免抽税.Agent应该也很认真的帮你把page 4也填好了.

这个income填在10a或是schedule NEC结果会是不同

你也不应该是唯一一个中奖的人,因为IRS这几年有在训练FDAP

应该是说单纯透过broker所得到的income是不是effectivelyconnected with U.S. Trade

只要是被归类到FDAP去,就不能放effectively connected这是IRS会告知你的东西,针对性的查税也是因为很好抓2015年的3月15日,IRS对外做了一次说明.放在了网站上最近这几年的税表也是会回头过去查,有些人应该也收到通知了

感恩mk2的资讯，看来IRS这次真的把定义说清楚了

喔喔喔喔!! 原来如此，今年上半确实也有说退税时程会延到半年之久，看来今年开始退税的事不用笑想了~"~，只能靠TD的自动退税了

我今年申请的，一直都没收到退税消息，有人收到了吗

看起来税率从30%变10%还是有退阿XD

只要承认自已是China就可以使用10%的税率,看个人的选择

请问mk2大，如何承认？

果m大出马了。从网络上，有人用台胞证+大陆置产地址当居住地对于没大陆地址可用，或许只能乖填台湾了吧？我也想填中国阿！请问如何承认+1?直接填China?China Taiwan?China Taipei?

绿角的文章是错的, 他还搞这个赚钱只要你宣告自己是 W8-BEN 身份就没有免税额不过用税率优惠国这个方式啊....... 果然大家都很会钻

W8-BEN 身份就没有免税额? 楼上有官方连结吗

奇怪家妹与我(原po)一样用TD,申请退税却无此补税单

很多可能啊，钱少或是刚好没被查到或是不同人审查

所以W8-BEN有没有免税额阿? TD不是会自动退税吗?

W8-BEN 就没有免税额是在哪里有说明阿?

TD自动退的是ROC、QII等本来就不课税的项目，FSI也是照课W8BEN表目的是宣告投资人的外国人身分以及确认国籍美国与不同国家有不同的税务条约，要确认国籍，美国券商才会知道如何处理这位客户的税务所以台湾身分没有免税额没错吧? 还是有漏掉什么?

只要填 1040NT 就有免税额吧.在 instruction 没特别说谁没有免税额啊?1040NR....XD

1040NR台湾身分填对怎么会有免税额? 纯领股息填ECI就是有问题的

XD哪天被中国人呛你是中国人时候 记得主张你缴的税更多

到底那网络传说TDA拒绝为中国人开户...是真是假？如果为真，那也不必费心思成为中国人了...另外感觉开版大是被课了个人联邦税10％...想请问有上绿角课的人是用1040NR报免税额退税吗？毕竟有杂音下还继续开课...应该是有所本吧？XD

可能是拿得到 只是记得移民审查时 别恨过去的自己就好

最有趣的是，退税的人从未正面回应这些杂音...

我有去上啊，他的确是用ECI方式填1040NR报免税额退税没错估计2016年退税课程应该不会再开了吧XD

其实NECI网络上也有大大在尝试退税 不过感觉程序非常复杂 因为要自行计算非美国来源股息 跟券商提供的1042S表格会不同 同时许多ETF无法查到精确海外配息资料有兴趣的可以查查Rib大的分享 我是目前还嫌麻烦懒得弄

最早谈到的应该是 badfood 大大, 网络上还有不少讨论

最近在看IRS的PUB.519 里面有提到. If your only U.Sbusiness activity is trading in stocks,...througha U.S. resident broker or other agent, you arenot engaged in a trade or business in the U.S.照这样看来 股息应该填在Schedule NEC的1a(US corp)或是1b(Foreign corp)

已经有人在rib那里留言了，还要补钱XD，搞个投资变成要打电话跟IRS聊天我个人是觉得有点多了，给其他人参考吧

挺有趣的… 应该有些人去美股买 ETF 是想要懒人投资结果省下来的时间心力花在研究退税上 XD

退税只要研究一次, 懒可以懒一辈子, 挺划算的.

当初我也是抱着只要跟着绿角做一次，懒可以懒一辈子的想法……没想到最后还是花了时间看文件，把rib部落格彻底研究完，然后放弃人工退税……

至少不会哪天去美国时 因为欠税被美国佬关起来

我今年一次报2年税,2013的仍有退回来,2014的无声无息,我也不会再去尝试退税,今年正确讯息较多,应该比较不会再有字面误解