不好意思，因为没人可以教我，想请版上各位前辈帮忙指点迷津解这题?
想了几天，脑袋卡住，想请各位高手帮忙，感谢~~
前情提要:
1. 公司会先代替员工缴保险费（橘色分录1）
2. 月底结算薪资代扣个人保险（灰色分录2）及对冲公司帮忙员工先缴保险费（灰色分录
3）
3. 生产课1 （黄色）一位员工2023/2请产假, 但部门助理未向HR申报, 故2023/2个人的
保险费照缴,等2023/3 HR向保险局申报该员产假,会将保险费退还至员工薪水
4. 生产课2 （绿色）一位员工2023/1请病假, 2023/2保险局退还保险费至2023/2薪资
问题：
加加减减后总数只留暂付款3150待冲，但若拆开单一部门来看却有代扣保险待冲。若调整
分录我放Dr. 代扣保险，这样整体反而多挤出一个代扣保险，帐不平。那请问这二个调整
分录我分别要怎么做才好？怎么写都觉得怪…
感谢帮忙！
https://i.imgur.com/MVm0rWT.jpg