[请益] 请问银行调节表调整分录 heyimjerry PTT批踢踢实业坊

[请益] 请问银行调节表调整分录

楼主: heyimjerry (安安) 2019-11-17 13:08:51

甲公司
1. 将一客票900误记为600
2.有一支票金额4910却误记为4190
另一支票金额592却误记为5820
两支票皆用来购买设备
试做必要之调整分录
先讲我自己的做法
1我认为是应收票据少记所以借记应收
2我认为支票少记部分为应付票据少记
所以贷记应付票据720
另一个多记的部分就借记扣回
为什么这些完全做相反了
恳请学长姊解答

作者: zweihander99 (zweihander) 2019-11-17 13:36:00

因为你分录只做到一半，这些票据最后都变成银行存款，像第一个记帐600，冲销的时候就少冲300到银行存款，所以还要再补作借银行存款，贷应收票据

楼主: heyimjerry (安安) 2019-11-17 14:12:00

哦哦哦懂了谢谢万分感激

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