[请益] 所得税会计问题 wang1990 PTT批踢踢实业坊

[请益] 所得税会计问题

楼主: wang1990 (wang1990) 2018-09-12 19:53:03

https://i.imgur.com/GiDPTDU.jpg
https://i.imgur.com/gP3lvhp.jpg
请问1.所得税资产为什么不是10万
2.为什么所得税抵减比所得税资产还多
3.题目说不得超过半数，x1年的DTA为什么是8万

作者: a0970969135 (ian) 2018-09-12 20:11:00

1.第一年应付所得税40000，最高得抵减40000/2=20000，剩余80000才认DTA

楼主: wang1990 (wang1990) 2018-09-12 20:45:00

谢谢,眼残没看到是要写余额

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