[请益] 课税基础问题 SpencerHawes PTT批踢踢实业坊

楼主: SpencerHawes 2017-08-12 09:55:20

105年中会的选择题
15.
应收帐款：余额 100 万元，另提列备抵呆帐余额 1 万元，
未超过税上容许限额。课税基础为 99 万元。
这个选项是正确，但我的答案是税上采现金基础，
还没认为收入，
故未来资产按帐面金额收现除列时，报税上可减除的金额是0
请问哪里想法有误，谢谢!

作者: littlesnight (å¤œ) 2017-08-12 11:25:00

是不是你DTA DTL搞混?

作者: bntimlin (AAAAAda) 2017-08-12 11:38:00

看不懂你想问的 .. 这题跟收入无关吧就很简单的未超过限额，故财税一致，课税基础等于财

作者: Jasonfm89 (Jason) 2017-08-12 13:09:00

这个观念…我觉得不行

作者: dgita1234 (C.M.Punk) 2017-08-12 14:51:00

说真的我看不懂你的观念

楼主: SpencerHawes 2017-08-12 18:02:00

教材上对资产课税基础的叙述 :资产未来产生经济利益流入报税可以减除之金额但这个逻辑让我不知道应收帐款的课税基础要怎么想~~

作者: dgita1234 (C.M.Punk) 2017-08-12 19:22:00

A的Taxable Base是未来可减除L的Taxable Base是BV-未来可减除

楼主: SpencerHawes 2017-08-13 11:56:00

一直对另一题应收利息若报税采现金基础或应记基础认列收入以及这题都是应收导致有点混淆结合2 9楼有比较厘清一点了谢谢

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