※ 引述《mynumb2000 ()》之铭言：
: 这不是会计课本可以解决的文题
: 想请问有实务经验的版友看通常是怎么处理
: 我现在离开事务所到公司当会计管总帐
: 月底/年底的时候
: 会询问业务部门有没有该月尚未请款入帐的行销费用
: 我会在月底估列
: 次月再回转
想问你为什么要回转
年度费用入了预估数就是帐列该年度
次年度凭证来了以后再针对差异数入分录就好
: 但后来发现业务部门都把估列费用当作把行销费用存起来的方式
: 常常把未来计画要用的行销费用 都一起叫我估
: 老实说 这根本不算该期的费用
: 我觉得不该估列
: 可是一旦不估
: 业务单位就会歇斯底里的大叫说你不估给我，你要我之后怎么办活动。
这要做跨部门沟通
让其他部门了解预估费用跟预算是不一样的事情
发生在次年度的费用本来就不能入在本年度
找点资料做成简报跟各部门主管报告一下沟通吧
: 我能理解业务单位的想法
: 因为行销预算每个月都差不多
: 如果该月他们没有用，就先估给我
入帐要以实际凭证入
你要做预估通常是合约或是跨期间费用做区段的预估
我其实不太能理解要业务单位提供预估费用的出发点是什么
: 下个月办大型活动。因为我的估列费用会回转，
: 那个月的行销费就不会突然变大，让报表难看。
: 可是就会计的角度，行销活动还没有办就不该估列
也不是行销活动还没办就不该估列
活动前也会有支出费用
而凭证跟你入的月份除了帐列外还会影响你的营业税申报
而有些情形也会造成效益不只是在活动发生后产生
你还是要看相关活动或是合约里面记载的内容
再就实质性去做相关处理
: 要把预算递延使用 应该用内部管理报表解决 而不该动帐
: 可是管理报表是另一个部门在做。
: 他说管理报表也是要和帐上数字一致，顶多分类方式不同。
: 想请问一般公司 是怎么管理费用预算 递延使用的问题
通常都是年底会做各部门预算编列
以及资本支出薪资支出及营收合并预算等
再通过董事会
之后每一季会针对帐上数及预算数差异作分析
了解差异原因
基本上预算跟帐列是两件不一样的事情
而且 管理报表跟内外帐应该是不同的东西..
: 我以前在查帐查了那么多公司 都没有遇过这样的问题.....
其实你可以问会计师