因为没有正确解答可凑数字,自己又编不平调节表,跪求高手解答!
大仁公司所有现金收支均透过银行支票帐户,其 7 月 31 日的银行调节表如下:
银行对帐单余额 $ 76,640
加:在途存款 20,000
银行手续费 3,360
减:银行代收票据 4,000
未兑现支票 41,600
公司帐上余额 $ 54,400
8 月份银行对帐单及帐载资料如下:
银行对帐单 公司帐载
存入栏记录 $641,600 $653,600
支出栏记录 628,240 618,240
公司帐载存入记录与支出记录,均包括 7 月 31 日调节表的调整分录于 8 月份入帐部分。
其他资料如下:
(1)7 月 31 日未兑现支票中,有$12,000 于 8 月底仍未兑现。
(2)8 月份银行手续费$1,200,及 8 月银行代为收讫之票据$6,400,
大仁公司均尚未入帐。
(3)大仁公司发现 8 月 23 日购买设备所开立支票$88,400,银行已兑付,
但帐上误记为$84,800。
(4)大仁公司发现 8 月 25 日银行兑付大芢公司开立支票$5,000,误记为公司支出。
试作:分别计算下列金额
(1)8 月 31 日在途存款。
(2)8 月 31 日未兑现支票。
(3)8 月份正确银行存款存入金额
(4)8 月份正确银行存款支出金额。
(5)8 月 31 日正确银行存款余额。