1.原文连结：
https://money.udn.com/money/story/5613/5067166?from=edn_breaknewstab_index
2.原文内容：
KY公司持续暴雷 金管会将出重手提监理强化措施
金管会主委黄天牧将在下周一（7）日出席立法院财委会，将就外国企业来台上市柜公司
（KY）监理机制提出五大面相强化，包括从“公司治理”、“专家监督”及“监理机关”
，以及“投资人保护”与“提升台股竞争力”。
其中，特别针对会计师提出两项强化方案，包含要求强化审计程序，KY公司的财务报告，
原本会计师一年一次查核签证，明年起改为半年一次。
以及针对会计师事务所检查时候，将会提高对KY公司查核个案抽查比例，以及加强抽核观
念查核事项、函证执行以及销货收入等风险较高项目。
金管会强化方案，除了影响将涉及110家KY公司，包含77家上市、33家上柜，也将影响到
会计师事务所未来
五大面相包含第一，强化公司治理职能；第二，强化专家监督职能，其中包含两个对象，
分别从承销商以及从会计师出发；第三，监理机关提高市场监理强度，包含加强联系沟通
机制、提升掌握资讯能力、强化会计师事务所检查；第四，加强投资人保护；第五，提升
台股竞争力。
一， 强化公司治理职能：
１、 加强审计委员会职能： 请独立董事确实督导公司内部控制、资金贷与及背书保证之
执行。
２、 强化资讯公开： 鼓励公司增加法人说明会召开频率，并由董事长或独立董事亲自出
席。
二，强化专家监督职能：
１、 承销商于公司上市(柜)年度及其后二年度内应：
(1) 每年实地亲访公司、访谈董事及独立董事、列席董事会或调阅董事会议事录，以了解
公司财务业务状况、营运变化情形及董事会是否有效运作。
(2) 对公司重大讯息及相关财务资料协助审阅及提供咨询，并协助公司每年在台办理法人
说明会，以提升资讯公开之品质。
２、 会计师
(1) KY公司第2季财务报告自2021年起调整为应经会计师查核签证。
(2) 发布银行函证查核实务指引供会计计师遵循，并要求签证会计师就财务报告关键查核
项目，强化审计程序。
三，监理机关提高市场监理强度：
１、 加强联系沟通机制：透过证交所、柜买中心与会计师及承销商沟通平台，借重专家
职能提升监理即时性。
２、 提升掌握资讯能力：证交所及柜买中心将扩大企业信用外部资讯蒐集管道，以即时
掌握影响公司财务业务之完整讯息。
３、 强化会计师事务所检查：本会进行会计师事务所检查时，除提高对KY公司查核个案
之抽查比例，并加强抽核关键查核事项、函证执行及销货收入等风险较高项目。
四、 投资人保护：
为加强投资人风险意识，要求投资人签署风险预告书及于公开资讯观测站建置“外国企业
第一上市柜专区”；另倘KY公司发生不法情事，投保中心可协助投资人进行团体诉讼与后
续求偿，承销商及会计师若承销商及会计师若涉有疏失，得就该等专家进行责任追诉。
五、 提升台股竞争力
今年以来各国股市受到新冠肺炎疫情普遍震荡，金管会透过采行各项提升台股竞争力措施
，故市场整体表现稳健。截至11月底台股加权股价指数上涨14.38%，集中市场平均日成交
值则较去年同期增加62.14%，价量表现均优于日本、香港、上海及新加坡等亚洲其他主要
市场。
3.心得/评论：
最近看法说会/重大讯息记者会真的很刺激
特别是上周四的淘帝+凯羿接力,堪称经典

没用的

怒打20大版

半年签一次也没用 反正就不用实地盘点 盖一盖就好

谁来救救淘弟弟？

KY 润滑