1.原文连结：
https://news.cnyes.com/news/id/4545629?exp=a
2.原文内容：
太离谱！凯羿-KY用印后才签约 内控遭揪出多项缺失
凯羿 - KY(2939-TW) 今 (26) 日发布重讯，坦言公司内部有多项内控缺失，包括没有对
供应商评鉴、没有对采购对象资料审核、没有取得内外部凭证即付款，甚至用印后才进行
合约书面程序等离谱情事，尽管凯羿强调，对这些缺失已深切检讨，然而，被问及董事长
蔡谋灿近几个月陆续进行钜额交易转让等情事，公司未明确回答，整起事件声称“遭受诈
骗事件”，仍令市场议论。
凯羿日前传出恐遭刻意诈欺，且还要认或有负债 10 亿元，造成股价连日重挫，然而，原
因是来自签下数笔金额在 5 亿欧元上下的轻质循环油销售合约，与其过往以厨用、生活
日用品等业务完全不同，且凯羿股本仅 4.57 亿元，签下钜额合约又称遭受诈骗，令市场
相当不解。
凯羿今日依主管机关要求，基于资讯公开原则，针对医疗手套采购预付款项、轻质循环油
采购销售交易内部控制制度遵循做说明。
此次重讯中，凯羿坦言内部没有依据内控的供应商管理作业，对供应商进行评鉴，而轻质
循环油采购合约签定和购油协议，皆未依请采购作业对采购对象资料审核，即由权责主管
进行合约签定。
付款作业方面，凯羿表示，权责主管未依付款规定审核相关凭证，在没有取得采购作业程
序的内外部凭证前，即支付购油相关费用 237.7 万元 (约 6.8 万欧元) 给天诚贸易集团
有限公司。
此外，在销售和收款循环上，仅附有签定合约和营业执照，并未办理建立客户基本资料、
授信额度申请表等作业。
至于印鉴使用管理办法和用印流程中，医疗手套和轻质循环油两个采购案审查过程也未同
步进行用印流程， 而是审查用印后才进行合约书面程序，造成合约签约用印日早于审查
日期的离谱状况。
凯羿也坦言，内部并未依照销售及收款计画进行风险评估，以及未对可能风险提出应变方
案，
凯羿强调，对这些缺失深刻检讨，将依据审计委员会要求提高核决层级，并设立治理主管
、内控遵循列入个人和部门绩效考核、曝险金额将设限等。
然而，整起事件不仅凯羿内控状况缺失离谱，凯羿董事长蔡谋灿于今年 5 月 29 日、6
月 23 日和 9 月 25 日陆续透过谋灿控股进行钜额转让交易，分别为 6800 张、1500 张
和 1500 张，5-6 月间股价还有 130 元左右水准，被问及是否有内线交易问题，凯羿回
应不方便回答，内线交易是依主管机关认定。
而遭外界质疑凯羿这些轻质循环油合约的签约对象，甚至早被中国认定为申报不实公司，
凯羿对此回应，是按照内控去签决。
凯羿直言，确实因疫情关系有经营上的压力，但内控并未不能防范风险发生，纯粹是遵循
度上有缺失，会计师并未出具保留意见，也认可此次事件是遭诈骗案。
法人再次提醒投资人，凯羿前三季累计亏损 5646 万元，每股亏损 1.22 元，且近期凯羿
1 名独立董事已辞任，再加上凯羿未能详细说明日前董事长的钜额交易，仍须观察后续
整起事件发展，并留意风险。
3.心得/评论：
再转这新闻时刚好看到
证交所：凯羿-KY自11月30日打入全额交割
https://money.udn.com/money/story/5607/5046401
真是太有趣了,
快来看看这个QA回答与发布内容自相矛盾的重大讯息记者会
听说问了3个专业QA的是股版乡民
这么有趣的公司内控与发言一定要来看看 XD
https://tinyurl.com/yxczrc4f