: 附录： 本国银行资本适足率小于10者 97年3月 from:FSC Banking Bureau
: 825 庆丰商业银行 -3.79
96.12 -2.12% 一类：-2.12%
: 803 联邦商业银行 8.62
96.12(合并) 8.85%(10.26) 一类：4.7%
: 805 远东国际商业银行 8.64
96.12(合并) 8.72%(9.39)
: 118 板信商业银行 8.74
96.12(合并) 8.68%(8.75)
: 815 日盛国际商业银行 9.31
96.12 8.75%
: 050 台湾中小企业银行 9.54
96.12 8.64%
: 108 阳信商业银行 9.70
96.12 9.87% 一类：6.33%
: 052 渣打国际商业银行 9.74
96.12 8.68% 一类：5.12% 注：95 9.07 94 11.98
: 812 台新国际商业银行 9.87
96.12 9.95% 一类：6.79% 注：95.12 7.47%
: 016 高雄银行 9.92
96.12 9.81%
下面为解释，懒得看的话，请直接End看结论。
资本适足率：
即Bank of International Settlement ratio；BIS ratio。以银行自有资本净额除以其
风险性资产总额而得的比率。我国银行法规定，银行的资本适足比率必须达到8%，目的在
规范金融机构操作过多的风险性资产，以确保银行经营的安全性及财务健全性。
财政部目前初步规划，将银行低于适足率的情形分不同程度处分，区分为8％、6％、4％
、2％，除原本的限制盈余分配外，拟增列限制其申设分支机构、限制其投资或开办新业
务、停止其部分业务及强制其解除经理人职务等处分。若，资本适足率低于 2％，更将强
制进行清理、退出市场。
注：巴塞尔协定使用（Capital Adequacy Ratio，简称CAR）
自有资本：
依财政部规定自有资本=第一类资本+第二类资本+第三类资本–资本减除项目
第一类资本：
普通股、永续非累积特别股、无到期日非累积次顺位债券、预收资本、资本公积（固定资
产增值公积除外）、法定盈余公积、特别盈余公积、累积盈余（应扣除营业准备及备抵呆
帐提列不足之金额）、少数股权及权益调整之合计数额减商誉及库藏股。
所称权益调整系指兑换差价准备减未实现长期股权投资损失加减累积换算调整数。
第二类资本：
永续累积特别股、无到期日累积次顺位债券、固定资产增值公积、未实现长期股权投资资
本增益之百分之四十五、可转换债券、营业准备及备抵呆帐（不包括针对特定损失所提列
者）、已发行长期次顺位债券、已发行非永续特别股（发行期限五年以上者）及永续非累
积特别股加无到期日非累积次顺位债券合计超出第一类资本总额百分之十五者之合计数额
。
所称营业准备及备抵呆帐之计入数不得超过风险性资产总额之百分之一‧二五。
合格之第二类资本加计合格且使用第三类资本以不超过第一类资本为限。
第三类资本：
列入第三类资本项目有短期次顺位债券及非永续特别股（发行期限二年以上者），应符合
下列条件：
无担保，且款项缴足。
发行期限两年以上。
在约定偿还日期前不得提前偿还。但经主管机关核准者不在此限。
载明如果因债券或特别股的付息或还本使银行整体的资本低于最低资本需求时，将停止
利息或股息及本金之支付。
第三类资本只能支应市场风险；且用以支应市场风险之第二类及第三类资本以不超过支应
市场风险之第一类资本的百分之二百五十为限。
资本减除项目：
以下两项应自合格资本中减除，且不再计入风险性资产：
银行对其他银行持有超过一年以上得计入合格自有资本总额之金融商品投资帐列金额。
依银行法第七十四条或其他法令投资银行以外之其他企业之帐列金额。
风险性资产：
信用风险加权风险性资产+市场风险计提之资本转提为市场风险性资产。
自有资本占风险性资产比率：
自有资本 / 风险性资产
注： 新旧巴塞尔资本协定：（BaselⅠ & Ⅱ）
第一级资本（Tier1）加 第二级资本（Tier2）除风险加权资产再乘100%
第一级资本又称为核心资本（core capital），主要包括股东权益及较安全的资本；而第
二级资本则称为补充资本（supplementary capital），包括呆坏账拨备、非永久性优先
股等。当第一级及第二级资本的总和就是总资本（capital）。
总结： 废话太多。
比率只要去各银行网页或者是公开资讯观测站就能找得到了。
而这个该怎么看？
国内法定标准：8%。 Basel则除了8%以外 另订：Tierl 应于 4%以上。