[请益] 中会股份基础给付结合所得税 l8912000 PTT批踢踢实业坊

[请益] 中会股份基础给付结合所得税

楼主: l8912000 (许董) 2017-08-26 21:15:48

http://i.imgur.com/WeYnPZk.jpg
http://i.imgur.com/k562aC4.jpg
http://i.imgur.com/YkDIFvf.jpg
我想问103年的所得税分录
DTA我有算对，
但所得税费用我是算300,000不懂192,000怎么来的
求各位大大帮忙QQ

作者: spec55959 (å…«å¦å±±ä¸‹æ™ºæ‘å¥) 2017-08-26 21:31:00

既然你DTA会算但是所得税费用却不会代表你不够清楚课税所得下计算的应付所得税股份基础给付造成的差异还没行使前不承认所以会计利益要加回当期认的费用57万那么应付所得税会是(150+57)*0.2万=41.4万分录就会是借所得税费用414,000 贷应付所得税414,000以及借递延所得税资产222,000 贷所得税费用222,000合并后就会是答案的分录了所得税费用就是414-222=192

楼主: l8912000 (许董) 2017-08-26 21:58:00

这里好特别喔，谢谢你我知道了因为以前都是加暂时性差异

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