[请益] 事务所的小小兵

楼主: color224 (10分)   2016-10-08 23:03:01
亲爱的前辈们,大家好:
事务所的小小兵,鲁姐我终于活过了营业税(其实这没什么好骄傲的)
想请问各位前辈
1.申报营业税
电费:是不是只能公司名、统编、设籍地址(才能申报营业税)
有公司名、统编,用电地址不是设籍地址不能申报营业税
衣服:都不能申报营业税呢?
2.是不是没有人做回转分录呢?
就是前手12/31做
xx费用
应付费用
鲁姐做了回转分录,所以被骂....
3.会计师事务所的新人,是不是一直改传票呢?
故事:鲁姐我要做xx公司暂结报表,结果主管都不看那间公司的传票
只叫鲁姐先做书审公司,交待把书审公司的传票钉好
然后把叫我改传票....
如:
应收帐款
销货收入

现金
销货收入
错字改、费用科目改另一费用科目
进货 xxx
仓租 xxx
报关费 xxx
应付帐款 xxx

进货 xxx(三项相加)
应付帐款 xxx
约改了近百张的传票....(都是书审)
暂结报表,入了4xx张的帐,目前约改了50张的传票....
(改的部份,都是补入交际费、跟客户资料、营业税费用申报营业税,但是
不属于业务范围,只入营业税....
作者: radishare (萝卜兔)   2016-10-09 12:39:00
1-1.例如公司有租其他地址当仓库,不见得是设籍地址也可1-2 不见得,例如服饰业, 工作服,实验衣等2.看习惯及应付性质,例如年终奖金就比较少回转3 改传票正常,背后可能有各种理由(客户要求etc.)4 一样看风气,对外大概没问题,对内可能会觉得生硬
作者: CPQ (CPQ)   2016-10-10 00:30:00
如果不是公司统编抬头有些情况电费也是可以扣抵
作者: hopeblue (叫你阿嬷来囉~~~~)   2016-10-10 01:51:00
每间事务所的习性都不一样~你换到了另外一间我相信也是不一样的...暂结基本上我们也没在看传票,直接看报表!!回转分录是为什么你要做回转分录?那边我实在看不懂!!
作者: northeuwalk   2016-10-11 23:30:00
没列金额 单纯看主管要你改的分录 应该是年底只入当期费用 没有估应付 你回转当然就错了 然后进项税额不用回转阿...事务所书审通常是帐作的越省时越好

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